电网物资企业往来款项全过程管理研究与实践
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引言
电网物资企业采用集约化的物资运营模式，一般涉及工程物资的集中招标采购、相关合同的集中签订和根据合同履约进度进行款项的集中结算，有效降低了采购成本、加强了履约管控、提升了资金使用效率。同时，该模式具有集中采购链条长、采购金额大、集中结算规模逐年递增等特点，给企业的往来款项全过程管理带来了压力和挑战[1]，例如：因现金流预测不准导致的融资风险；因应付未付、超期支付导致的合同履约风险；因超付误付导致的资金安全风险；以及因保险保函及保证金管理不善导致的履约保障风险。（剩余5653字）
