基于非财务信息不确定性视角的分析师盈余预测羊群行为研究

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【摘要】本文基于羊群效应理论， 从非财务信息不确定性视角出发， 聚焦于ESG评级信息， 利用2010 ～ 2022年我国沪深A股上市公司数据， 实证检验ESG评级分歧对分析师盈余预测羊群行为的影响。研究表明， ESG评级分歧会减少分析师盈余预测羊群行为。此外， 二者的关系在经济政策不确定性较高、 投资者情绪较高涨时更显著。（剩余16565字）

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