加强内部审计 开展内部控制
内部审计通过评价企业内部控制的效果和效率，促进企业内部控制不断完善，帮助企业实现保值增值目标。内部审计将本企业物资采购流程、制度作为重点长期关注，坚持定期对采购环节各关键控制点内部控制制度的健全性、有效性进行测试评价，并针对查找的控制弱点、盲点提出管理建议，促进采购环节管理水平不断提高。本文主要研究了物资采购环节关键控制点如：申报计划依据的充分、适当性控制;不相容职务相互分离控制;计划审批和授权控制;组织招（议）标过程的控制;合同签订过程中的内部控制;到厂物资数量和质量检验控制;货款结算与支付控制等。（剩余5573字）